"Independientemente de si las criptomonedas se debilitan o florecen, el sistema fiscal aún necesita lidiar con ellas"
Las reglas contra el lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés) no son una panacea para lidiar con evasores de impuestos y criminales que intentan encubrir sus actividades con criptomonedas, pero son un lugar lógico para comenzar, según un documento publicado por el Fondo Monetario Internacional (FMI) el miércoles.
El documento fue redactado por miembros del Departamento de Asuntos Fiscales del FMI: Katherine Baer, Ruud de Mooij, Shafik Hebous y Michael Keen. Incluye una declaración de que las opiniones expresadas por sus autores no necesariamente reflejan las del FMI.
Desde una perspectiva fiscal, la principal preocupación del documento es que los activos digitales brindan una forma nueva y poderosa para que los criminales y los ricos realicen transacciones sin ser detectados. Y sus autores reconocen que se encuentran en juego decenas de miles de millones de dólares en posibles ingresos fiscales, sin un consenso global sobre cómo abordar el problema.
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Los autores afirman claramente que no pretenden "ofrecer recetas de políticas", pero también escriben que los gobiernos pueden buscar regulaciones y leyes presentes en los Estados Unidos como guía para detener los delitos financieros y las actividades ilegales.
"Independientemente de si las criptomonedas se debilitan o florecen, el sistema fiscal aún necesita lidiar con ellas", dijeron los autores del FMI. "No obstante, el primer paso para los gobiernos es aplicar las reglas AML y los requisitos de informes de terceros cuando sea posible".
En cuanto a las reglas AML, el documento hace referencia a la orientación publicada por el Grupo de Acción Financiera en 2015, destinada a servir como estándar global para combatir el lavado de dinero, pero reconoce que no todas las jurisdicciones cumplen plenamente.
El documento señala que las instituciones centralizadas como los intercambios están en una posición única para ayudar a las autoridades a obtener información sobre la propiedad de activos digitales, a menudo sirviendo como el punto de contacto donde se intercambia efectivo por criptomonedas y capaces de rastrear la actividad más allá de eso.
El documento del FMI estima que un impuesto global sobre las ganancias de capital del 20% en 2021 podría haber recaudado alrededor de $300 mil millones de transacciones relacionadas con criptomonedas.
Sin embargo, los autores dijeron que los procedimientos de Conoce a Tu Cliente (KYC, por sus siglas en inglés), que les ayudan a cumplir con las regulaciones contra el lavado de dinero, no son suficientes para tener una imagen completa para las autoridades fiscales.
"Las reglas KYC pueden permitir a las autoridades saber, por ejemplo, que alguien ha convertido cierta cantidad de criptomoneda en efectivo", dijeron los autores. "Pero a partir de las transacciones anteriores registradas en la cadena de bloques, no será posible, sin más información, identificar cualquier ganancia o pérdida de capital asociada".
En este sentido, la tecnología que respalda muchas criptomonedas podría ser realmente beneficiosa para las autoridades fiscales, escribieron los autores, afirmando que las cadenas de bloques son "notablemente transparentes en la información que contienen sobre el historial de transacciones".
La inteligencia artificial podría ser utilizada en cierta medida "para identificar comportamientos potencialmente relevantes para la fiscalidad" que tienen lugar en la cadena, dijeron los autores del FMI, describiendo la gran cantidad de información pública en las redes como propicia para el análisis forense.
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